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Contraloría del Estado Guárico

Informe de Gestión 2011

Pág.

229

4.01.00.00.00 “GASTOS DE PERSONAL” durante el ejercicio fiscal

2010.

Objetivos Específicos:

Verificar la legalidad, sinceridad y exactitud de las operaciones

relativas a los gastos, así como de la ejecución presupuestaria y

financiera en general.

Constatar la legalidad, sinceridad y exactitud de las operaciones

relativas a los gastos del personal.

Determinar que el sistema de control interno existente garantice

la confiabilidad de la información presupuestaria, financiera,

administrativa y técnica, así como la salvaguarda del patrimonio

público estadal.

Resultado de La Actuación

Observaciones Relevantes:

La Fundación, canceló compromisos causados pendientes de

pago al 31-12-2009, imputándolos presupuestaria y

financieramente en el ejercicio fiscal 2010. Asimismo, las

conciliaciones bancarias, no señalan revisión y aprobación de los

funcionarios que las elaboran. Igualmente la Junta Directiva de

FUNDAMERCADO, aprobó recursos provenientes de un crédito

adicional para fines diferentes a los destinados.

La fundación, enteró al Sistema de Seguridad Social fuera del

lapso establecido. De igual manera, no inscribió e incluyó a sus

trabajadores en el Instituto Venezolano de los Seguros Sociales

fuera del lapso establecido.

Se verificó pagos que presentan debilidades en los soportes.

FUNDAMERCADO, canceló bono de alimentación, que no

corresponden a días efectivamente laborados por los trabajadores

de la Fundación. Asimismo, canceló en efectivo los meses julio a

diciembre a los trabajadores de la Fundación.

La Fundación pagó prestaciones sociales, tomando como base de

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