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Contraloría del Estado Guárico

Informe de Gestión 2011

Pág.

203

Conclusiones:

Como resultado de las observaciones formuladas, relacionadas

con los procesos administrativos, presupuestarios y financieros

llevados a cabo por FARMASALUD durante el ejercicio fiscal 2010,

se constató la existencia de debilidades del sistema de control interno

las cuales se traducen en: compromisos que no se encuentran

válidamente adquiridos, comprobantes que no cuentan con la

suficiente documentación que soporten los gastos efectuados, pagos a

los cuales no se le realizaron las respectivas consulta de precios.

Aunado a ello, se determinó que la Fundación puso en riesgo la

seguridad social de sus trabajadores debido a que las retenciones

laborales fueron enteradas fuera del lapso establecido por Ley. De

igual forma, se imputó compromisos discrepando a lo establecido en el

clasificador presupuestario. Por otra parte, se determinó pagos

indebidos por concepto de bonos de alimentación. Finalmente, se

constató la presentación de la Declaración Jurada de Patrimonio fuera

del lapso establecido.

Recomendaciones:

Las Máximas Autoridades, deben proceder a diseñar e

implementar los manuales de normas y procedimientos de la

Fundación, así como deberán implementar controles para

fortalecer el sistema de control interno de la Fundación, a fin que

les permita verificar que antes de proceder a un pago el

compromiso se encuentre válidamente adquirido, que estén

imputado a la partida presupuestaria correspondiente y que se

seleccioné la mejor oferta presentada por el proveedor.

El área de Administración debe implementar controles a través de

los cuales se verifique que los pagos emitidos estén respaldados

con la documentación suficiente, de igual forma evitar que se

realicen pagos dobles por un mismo beneficio y que las

retenciones de ley efectuadas sean enteradas a sus legítimos

beneficiarios en la oportunidad fijada por la ley.

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