Black & Decker BS600 Manuel d'utilisateur télécharger pdf (Page 158)

Contraloría del Estado Guárico

Informe de Gestión 2011

Pág.

155

de la comisión de contrataciones de la Gobernación, en virtud

que dichos compromisos superan las 2.500 unidades tributarias.

Se verificó que la Secretaría no ejerció medidas correctivas para

la recomendación, que tenía carácter vinculante, referente a la

Aprobación e Implementación de los Manuales de Normas y

Procedimientos, así como la documentación soporte al gasto

realizado, igualmente no acató la medida correctiva, referente a

la solicitud de cotizaciones y el cumplimiento de las retenciones

de los diferentes impuestos.

Conclusiones

En lo concerniente a la legalidad de los procesos de traslados y

modificaciones presupuestarias relacionados con los recursos

manejados a través del Fondo Rotatorio de Gastos de

Funcionamiento asignado a la Dependencia, se verifico que las

modificaciones presupuestarias contaban con las debidas

autorización, los fondos recibidos fueron depositados en cuentas

bancarias a nombre de la dependencia, de igual manera, los

registros presupuestarios y financieros de los recursos asignados

estaban ajustados a la normativa legal.

Sobre la base de las observaciones desarrolladas, en relación a los

procesos de contratación y ejecución (presupuestaria y financiera)

de los gastos vinculados al funcionamiento de la dependencia

durante el ejercicio fiscal 2009, se apreciaron diferentes

hallazgos, tales como: falta por la firma de las máximas

autoridades el Manual de Normas y Procedimientos; se

verificaron pagos por diferentes conceptos con debilidad en el

soporte del gasto, se analizaron pagos donde no se hicieron las

tres solicitudes de cotizaciones estipuladas en la Ley; se

examinaron pagos donde no elaboraron el expediente de

contratación con el correspondiente informe de recomendación de

adjudicación, para someterlo a la aprobación de la comisión de

contrataciones de la Gobernación, en virtud que dichos

1 2 ... 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 ... 292 293

Pas de commentaire

Black & Decker BS600 Manuel d'utilisateur Page 158