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Contraloría del Estado Guárico

Informe de Gestión 2011

Pág.

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Alcance y Objetivos Específicos

La actuación fiscal se orientó a la revisión y análisis de las

operaciones presupuestarias, administrativas y financieras realizadas

por la Secretaría General, correspondiente al ejercicio fiscal 2009, para

lo cual se seleccionó una muestra representada por el 85% de los

gastos efectuados con cargo a las partidas 4.02, 4.03, 4.04 y 4.07.

Objetivos Específicos:

Verificar la legalidad de los procesos de traslados y

modificaciones presupuestarias relacionados con los recursos

manejados a través de los Fondos Rotatorios de Gastos de

Funcionamiento y Donaciones, asignados a la Dependencia.

Verificar la legalidad, sinceridad y exactitud de los procesos de

contratación y ejecución (presupuestaria y financiera) de los

gastos efectuados por la dependencia durante el año 2009.

Verificar el cumplimiento de las recomendaciones contenidas en

el Informe Definitivo, correspondiente al Ejercicio Fiscal 2007.

Observaciones Relevantes

El Manual de Normas y Procedimientos suministrado por la

Secretaría General de Gobierno, no cuenta con la firma de la

máxima autoridad que rige la Dependencia.

La comisión de auditoría constató que las autoridades

competentes al momento de la entrega de la Secretaría General de

Gobierno, no efectuaron el Acta de Entrega.

Compromisos, los cuales fueron adquiridos con créditos de

partidas que no se corresponden con la naturaleza del gasto

efectuado.

Se verificó que la ejecución presupuestaria misma no refleja el

monto correcto de los compromisos adquiridos, ni de la

disponibilidad presupuestaria.

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