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Contraloría del Estado Guárico

Informe de Gestión 2011

Pág.

199

El Comité, no elaboró el libro auxiliar de partidas, el Tabulador

de Sueldos y Salarios, el informe de gestión y el inventario de los

bienes.

Conclusiones:

Con base en los objetivos específicos de la presente actuación

fiscal se concluye que durante el período evaluado, se presentaron

situaciones irregulares en los procedimientos llevados a cabo para la

adquisición de bienes y contratación de servicios, los cuales se

efectuaron al margen de las disposiciones legales y sublegales que

rigen la materia, aunado a las debilidades en el sistema de control

interno que originaron la realización de imputaciones presupuestarias

de manera incorrectas, adquisición de compromisos sin contar con la

previa aprobación por parte de las autoridades competentes y ausencia

de soportes documentales necesarios para sustentar los gastos

ocasionados.

Recomendaciones:

Las Máximas Autoridades deben adoptar las medidas necesarias,

orientadas al cumplimiento de la normativa legal que regula la

materia de contrataciones públicas, así como asegurarse de la

implantación de mecanismos efectivos de control y seguimiento

previos a la realización de cualquier operación administrativa que

afecte el patrimonio del Comité, a fin de permitir verificar

oportunamente, su naturaleza, su autorización, su sinceridad y

legalidad, garantizando que contenga la documentación necesaria

que soporte y justifique, dichos gastos.

Implementar mecanismos de controles que permitan verificar la

presentación oportuna de la declaración jurada de patrimonio, así

como, implementar la utilización del Libro Auxiliar de Partidas

Presupuestarias, Elaboración del tabulador de Sueldos y Salarios.

Las Máximas Autoridades deben implantar los mecanismos de

control interno necesarios, que permitan a los responsables de la

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