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Contraloría del Estado Guárico

Informe de Gestión 2011

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fondos recibidos, aplicándose como criterio de selección de esta

muestra, los compromisos adquiridos por montos que revisten mayor

cuantía. Adicionalmente, la presente actuación abarcó la verificación

de las medidas correctivas implementadas por la Dependencia, en

virtud de las recomendaciones contenidas en el informe definitivo,

correspondiente al Ejercicio Fiscal 2009.

Objetivos Específicos

Verificar la legalidad de los procesos de traslados y

modificaciones presupuestarias relacionados con los recursos

manejados a través del Fondo Rotatorio asignado a la

Dependencia.

Verificar la legalidad, sinceridad y exactitud de los procesos de

contratación y ejecución (presupuestaria y financiera) de los

gastos vinculados al funcionamiento de la institución durante el

año 2010.

Verificar el acatamiento de las recomendaciones formuladas en el

Informe Definitivo correspondiente al ejercicio fiscal 2009.

Observaciones Relevantes:

Se verificó que el Manual de Normas y Procedimientos que

delimita los pasos y condiciones para la autorización y

aprobación de las operaciones efectuadas por parte de la

Dirección de Control Previo, carece de la aprobación por parte de

la máxima autoridad del ejecutivo regional.

Conclusiones:

Respecto a la verificación de la legalidad de los procesos de

traslados y modificaciones presupuestarias relacionados con los

recursos manejados a través del Fondo Rotatorio de Gastos de

Funcionamiento asignado a la Dependencia, se determinó que las

modificaciones efectuadas contaban con la correspondiente

autorización de los funcionarios competentes, igualmente se

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